Чистая прибыль ФНБ за 2016 год составила 575,2 млрд тенге, что в сравнении с результатом за 2015 год лучше на 88,7% - тогда госхолдинг заработал 304,8 млрд тенге. Однако стоит заметить, что большая часть чистой прибыли фонда, как в 2015, так и в 2016 году, формировалась за счет прибыли от прекращенной деятельности (см. далее). Если в 2015 году сумма чистой прибыли от прекращенной деятельности составила 261,63 млрд тенге, то в 2016 году она была равна 368,20 млрд тенге. В свою очередь, чистый доход на долю акционеров составил 455 млрд тенге, что выше аналогичных показателей 2015 на 180%, или 292 млрд тенге. Ранее мы писали, что чистая прибыль НК КМГ, 90% акций которой принадлежит ФНБ, за 2016 год составила 360,17 млрд тенге.
На конец 2016 года в соответствии с планом Правительства по приватизации государственных компании в 2016-2020 годах, активы КазМунайГаз на сумму 1,14 трлн тенге классифицированы как предназначенные для продажи (KMG International N.V). 15 декабря 2016 года группа подписала договор о купли-продажи 51% доли KMG International, прибыль данной компании за 2016 год была классифицирована как прибыль от прекращенной деятельности (368,2 млрд тенге). Выбытие планируется завершить в 2017 году.
Активы фонда, классифицированные как предназначенные для продажи: KMGI (1,14 трлн тенге), АО «Транстелеком» (89,29 млрд тенге), АО «Мангистауская распределительная электросетевая компания» (31,83 млрд тенге), АО «Авиакомпания «Евро-Азия Эйр» (20,72 млрд тенге), АО «КБТУ» (18,01 млрд тенге), АО «ВКРЭК» (16,49 млрд тенге), ТОО «Тулпар-Тальго» (15,45 млрд тенге), АО «Актобе ТЭЦ» (10,79 млрд тенге) и прочие активы (66,39 млрд тенге).
В отчетном периоде выручка фонда выросла на треть в сравнении с 2015 годом, с 3,12 трлн тенге до 4,09 трлн тенге. Выручка от продажи сырой нефти увеличилась с 121,65 млрд тенге до 702 млрд тенге. Тут стоит отметить, что в 2016 году на нефти-газовый сегмент приходится 361,52 млрд тенге прибыли ФНБ (2015: 45,19 млрд тенге) или 62,9% всей чистой прибыли. Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг составила 3,4 трлн тенге, против 2,72 трлн тенге в 2015 году, в том числе стоимость материалов и запасов выросла с 747,7 млрд тенге до 1,24 трлн тенге.
Финансовые затраты группы в 2016 году составили 400,96 млрд тенге, тогда как финансовый доход был равен 273,74 млрд тенге. Общие и административные расходы составили 344,7 млрд тенге (2015: 380,58 млрд тенге); расходы по транспортировке и реализации – 218,34 млрд тенге; расходы по подоходному налогу – 169,89 млрд тенге (2015: 274 млрд тенге).
За 2016 год активы группы увеличились на 1,57 трлн тенге или на 7,5%, до 22,46 трлн тенге. Увеличение активов, в основном, связано с ростом нематериальных активов более чем в четыре раза, с 216,48 млрд тенге до 922,47 млрд тенге. В связи с началом коммерческой добычи на месторождении Кашаган в 2016 году активы по лицензии на сумму 498,06 млрд тенге и права на недропользование на сумму 202,29 млрд тенге были переведены в нематериальные активы из состава нефтегазовых активов. Денежные средства фонда увеличились с 1,21 трлн тенге до 1,55 трлн тенге (+28,8%), инвестиции в совместные предприятия и ассоциированные предприятия до 2,77 трлн тенге (+8,7%). Практически половина активов фонда представлены активами НК КМГ (10,7 трлн тенге).
Ликвидность фонда, отчасти, улучшалась в связи с получением предоплаты в пользу НК КазМунайГаз и КМГ Кашаган Б.В. на поставку сырой нефти на сумму 3 млрд долларов США (1 трлн тенге) и 990 млн долларов США (332 млрд тенге), соответственно. По условиям договоров, компании поставят минимальный объем нефти приблизительно равной 31 млн и 7 млн тонн, соответственно. Договора предусматривают определение цены на основе текущих рыночных котировок, а предоплата возмещается путем физической поставки сырой нефти и сниженного газа. В этом месте также стоит отметить, что текущие активы ФНБ превышают текущие обязательства почти в два раза. Говоря о результатах деятельности фонда с точки зрения операционного денежного потока следует отметить чистое поступление более чем в два триллиона тенге (2015: 618 млрд тенге), в частности за счет увеличения поступлении от покупателей на 2,91 трлн тенге, до 7,94 трлн тенге (с учетом предоплаты). Отток средств на приобретение основных средств составил 1,13 трлн тенге. Отток денежных средств в финансовой деятельности был равен 483 млрд тенге: отток на погашение займов – 1 млрд тенге, поступления по займам – 657 млрд тенге.
Обязательства компании за 2016 год увеличились на 9,4% и составили 11,47 трлн тенге. Увеличение связано с получением предоплаты на сумму 1,33 трлн тенге в пользу КазМунайГаз и КМГ Кашаган Б.В. По состоянию на конец 2016 года у фонда имеются займы на общую сумму 5,75 трлн тенге, 4,59 трлн которых выраженные в долларах США. К текущей части относятся 821 млрд тенге займа. Также у ФНБ имеются займы от правительства РК на сумму 912 млрд тенге.
Уставный капитал фонда за отчетный период вырос на 142,4 млрд тенге и составил 5,06 трлн тенге. Резерв нераспределенной прибыли увеличился с 2,97 трлн тенге 3,32 трлн тенге. Собственный капитал компании вырос на 5,7%, до 10,99 трлн тенге, с учетом резерва от пересчета валюты на 1,01 трлн тенге и неконтрольной доли участия в размере 1,64 трлн тенге.
Аудиторский отчет по консолидированной финансовой отчетности АО "ФНБ "Самрук-Казына" за 2016 год